Как заполнить поле «Сумма налога удержанная» в приложении 1 к расчету 6-НДФЛ за 2021 год, если зарплата за декабрь выплачена в январе?
Здравствуйте, помогите, пожалуйста, понять, как правильно нужно заполнить сумму НДФЛ удержанную В поле «Сумма налога удержанная» справки 2-НДФЛ (сейчас это приложение №1 к Расчёту 6-НДФЛ). Ситуация следующая: срок выплаты зп 10 число. Зарплата за декабрь 2021 года выплачена 10 января 2022 года. Таким образом, при заполнении отчёта по Форме 6-НДФЛ за 2021 год в последней редакции (Приложение № 1 к приказу ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (в редакции приказа ФНС России от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@)) по строке 160 разд. 2 отражается сумма НДФЛ фактически удержанная с января 2021 по декабрь 2021г. ( то есть если зп за декабрь 2021 выплачена в январе 2022, значит НДФЛ удержан в январе 2022, и в строку 160 отчета 6-НДФЛ за 2021 год -не попадёт, а попадёт в эту строку за 1 кв. 2022г.). При этом заполняя этот отчёт за 2021 год в 1с Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.20.97) (1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1208) программа в справке 2-НДФЛ, т.е. в Приложение №1 к расчёту в поле «Сумма налога удержанная» разд.2 Справки ставит сумму налога удержанную в 2021 год (т.е. декабрьский ндфл удержанный в январе не отражает). Но, если сформировать справку 2-НДФЛ за 2021 год для сотрудника (после выплаты зп за декабрь), то в ней все поля равны: Сумма налога начисленная = сумме налога перечисленная= сумме налога удержанная, что мне кажется, правильным (раньше так и сдавали). Вопрос: должна ли сумма НДФЛ с зп за декабрь в моей ситуации отражаться В поле «Сумма налога удержанная» Приложения № 1 к расчёту 6-ндфл за 2021 год, ведь тогда это поле не будет равно стр. 160 разд.2 Отчёта?
Comments
-
Добрый день!
Посмотрите нашу свежую статью:
Как заполнить 6‑НДФЛ и справки о доходах за 2021 год, не нарушив контрольные соотношения ФНС
Успехов! -
Здравствуйте, спасибо, интересная статья. К сожалению, Поле "Сумма налога удержанная" из справки 2-НДФЛ (точнее Приложения №1 к Отчёту 6-НДФЛ) не проверяется контрольным соотношением со строками самого отчёта. Поэтому вопрос и возник.
-
Цитата: К сожалению, Поле "Сумма налога удержанная" из справки 2-НДФЛ (точнее Приложения №1 к Отчёту 6-НДФЛ) не проверяется контрольным соотношением со строками самого отчёта. Поэтому вопрос и возник.А, может, это не к сожалению, а к счастью?
Считаю, что Приложение 1 стоит заполнять по тем же правилам, что и раньше заполняли 2-НДФЛ, т.к. если выплата за декабрь произведена до заполнения отчета, НДФЛ за декабрь удержан и перечислен, то в Приложении 1 заполнить: налог исчислен = удержан = перечислен.
Противоположных разъяснений не встречала. Но время еще есть.
Предложу вам обсуждения: Как заполнить 6-НДФЛ за 2021 год и справку о доходах, если зарплата за декабрь 2021 года выплачена в январе 2022 года?
Как заполнить справку 2-НДФЛ? -
Посмотрите ещё одну свежую статью:
Бывшая 2‑НДФЛ: инструкция по заполнению той справки о доходах физлица, которая сдается в инспекцию -
geomech,Цитата: Цитата: К сожалению, Поле "Сумма налога удержанная" из справки 2-НДФЛ (точнее Приложения №1 к Отчёту 6-НДФЛ) не проверяется контрольным соотношением со строками самого отчёта. Поэтому вопрос и возник.А, может, это не к сожалению, а к счастью?Считаю, что Приложение 1 стоит заполнять по тем же правилам, что и раньше заполняли 2-НДФЛ, т.к. если выплата за декабрь произведена до заполнения отчета, НДФЛ за декабрь удержан и перечислен, то в Приложении 1 заполнить: налог исчислен = удержан = перечислен.Противоположных разъяснений не встречала. Но время еще есть.Здравствуйте, спасибо за ответ. Тоже так считаю, буду писать письмо специалистам 1С, чтобы пояснили почему у них в 1С Поле "Сумма налога удержанная" в Приложение № 1 к отчету 6-НДФЛ заполняется не так, как отчёт 2-НДФЛ для сотрудников. А ещё хотела сказать, что в СБИСЕ Отчёт не проходит проверку -выдаёт ошибку, если Поле "Сумма налога удержанная" В приложении №1 к Отчету 6-НДФЛ заполнить без НДФЛ с зарплаты за декабрь. Когда сделала: налог исчислен = удержан = перечислен всё нормально прошло.....
-
Цитата: буду писать письмо специалистам 1С, чтобы пояснили почему у них в 1С Поле "Сумма налога удержанная" в Приложение № 1 к отчету 6-НДФЛ заполняется не так, как отчёт 2-НДФЛ для сотрудников.В каком смысле "не так, как отчёт 2-НДФЛ для сотрудников?"
У меня 1С все верно заполняет, так, как я выше написала, но. конечно, в данной теме мы не будем обсуждать заполнение отчета в программе 1С.Цитата: А ещё хотела сказать, что в СБИСЕ Отчёт не проходит проверку -выдаёт ошибку, если Поле "Сумма налога удержанная" В приложении №1 к Отчету 6-НДФЛ заполнить без НДФЛ с зарплаты за декабрь. Когда сделала: налог исчислен = удержан = перечислен всё нормально прошло.....Хоть в данной теме и не обсуждается вопрос о заполнении в любой программе, все равно задам вопрос, так сказать, к размышлению: А СБИСу то откуда знать, выдали вы з/пл за декабрь или нет? Он то что возмущается? Возможно, это не ошибка, а предупреждение, скажем так для того, что бы еще раз проверили ваш отчет, верно ли вы его заполнили... -
Добрый день!Цитата: Тоже так считаю, буду писать письмо специалистам 1С, чтобы пояснили почему у них в 1С Поле "Сумма налога удержанная" в Приложение № 1 к отчету 6-НДФЛ заполняется не так, как отчёт 2-НДФЛ для сотрудников.На всякий случай напомню, что вопрос о работе в программе нужно обсуждать в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
